A. Op welk ogenblik en hoe wordt het maximum berekend dat in aanmerking komt voor belastingvermindering ?

Er zijn twee groepen fiscale regels die op uw contract van toepassing zijn.

De eerste groep regels betreft de taxatie van reserves of afkoopwaarden van het contract, de tweede betreft de belastingvermindering.  Deze twee groepen regels moeten parallel toegepast worden.

De toepassing van deze regels is niet eenvoudig. We zullen daarom elke keer hun toepassing illustreren aan de hand van een tabel en drie voorbeelden.

 

I.       Ik heb mijn contract onderschreven voor de leeftijd van 55 jaar.

Wat de taxatie betreft, houden wij de taks op het lange termijnsparen in op 60 jaar.  

In uw belang aanvaarden wij geen verhoging van de jaarlijkse premie meer vanaf 55 jaar. Een verhoging van de premie stelt de taxatiedatum uit met 10 jaar vanaf de 1^e verhoging.
 

Er is sprake van een verhoging wanneer een jaarlijkse premie het hoogste van de volgende twee bedragen overschrijdt:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 50 en 54 jaar (in de tabel de blauwe vierkanten en de blauwe driehoek),

-        De premie gestort op 54 jaar (de gele driehoek)
 

Wat de belastingvermindering betreft, kan u hiervan genieten voor een bedrag vastgesteld volgens de hieronder vermelde regels en met respect voor het wettelijk maximum[1]. Het persoonlijk maximum is het maximumbedrag dat voor uw contract in aanmerking komt voor een belastingvermindering.
 

Als de einddatum van uw contract voor 65 jaar ligt (de lijnen A tot en met E), is het persoonlijk maximum dat in aanmerking komt voor belastingvermindering gelijk aan het gemiddelde van de vijf jaren (de blauwe vierkanten) die de laatste tien jaar van uw contract voorafgaan.
 

Als de einddatum van uw contract 65 jaar of later is (de lijnen F en G), is het persoonlijk maximum het hoogste van de 2 volgende bedragen:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 60 en 64 jaar (de groene vierkanten en de groene driehoek),

-        De premie gestort op 64 jaar (de gele driehoek)
 

De einddatum van uw contract is terug te vinden in de bijzondere voorwaarden.

Wij illustreren de toepassing van deze regels aan de hand van 3 voorbeelden.  

Voorbeeld 1

Mijn contract eindigt op 62 jaar. De relevante lijn is C.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 53 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 45 jaar. Van  45 tot en met 47 jaar ben ik vrij om een jaarlijkse premie naar keuze te storten met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de stortingen van 48 tot en met 52 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 53 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 2

Mijn contract eindigt op 62 jaar. De relevante lijn is C.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 53 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 49 jaar.

Het gemiddelde van de stortingen van 49 tot en met 52 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 53 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 3

Mijn contract eindigt op 67 jaar. De relevante lijn is G.

Mijn persoonlijk maximum wordt voor de eerste keer vastgesteld op 55 jaar (het rode vierkant) tot 65 jaar. Dit maximum is gelijk aan het hoogste bedrag van enerzijds het gemiddelde van de stortingen tussen 50 en 54 jaar (de blauwe vierkanten) of anderzijds de storting op 54 jaar (gele driehoek). Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Mijn persoonlijk maximum wordt een tweede keer vastgesteld op 65 jaar (het rood vierkant) tot de einddatum van het contract. Dit maximum is gelijk aan het hoogste bedrag van enerzijds het gemiddelde van de premies die jaarlijks gestort worden van 60 tot en met 64 jaar (de groene vierkanten) of anderzijds de storting op 64 jaar (e gele driehoek). Dit maximum kan nooit hoger zijn dan het maximum dat op 55 werd vastgesteld. Opnieuw let ik dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

II. Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jarige leeftijd of later.

 

Wat de taxatie betreft, houden wij de taks op het lange termijnsparen in op de 10^e verjaardag van het contract.
 

Wat de belastingvermindering betreft, kan u hiervan genieten voor een bedrag vastgesteld volgens de hieronder vermelde regels en met respect voor het wettelijk maximum[2]. Het persoonlijk maximum is het maximumbedrag dat voor uw contract in aanmerking komt voor een belastingvermindering.
 

Als de einddatum van uw contract voor 75 jaar is (lijnen A tot en met I), is het persoonlijk maximum dat in aanmerking komt voor belastingvermindering gelijk aan het gemiddelde van de vijf jaren (de blauwe vierkanten) die de laatste tien jaar van uw contract voorafgaan.
 

Als de einddatum van uw contract 75 jaar of later is (lijnen J en K), is het persoonlijk maximum het hoogste van de 2 volgende bedragen:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 60 en 64 jaar (de blauwe vierkanten en de blauwe driehoek),

-        De premie gestort op 64 jaar (de gele driehoek)

De einddatum van uw contract is terug te vinden in de bijzondere voorwaarden.

Wij illustreren de toepassing van deze regels opnieuw aan de hand van 3 voorbeelden.

Voorbeeld 1      

Mijn contract eindigt op 73 jaar. De relevante regel is H.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 64 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jaar. Van 55 tot en met 58 jaar ben ik vrij om eender welke storting  uit te voeren met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de stortingen van 59 tot en met 63 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 64 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.
 

Voorbeeld 2

Mijn contract eindigt op 70 jaar. De relevante lijn is E.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 61 jaar (het rode vierkant).

Ik heb mijn contract onderschreven op 57 jaar.

Het gemiddelde van de stortingen van 57 tot en met 60 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 61 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 3

Mijn contract eindigt op 99 jaar. De relevante lijn is K.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 65 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jaar. Van 55 tot en met 59 jaar ben ik vrij om een jaarlijkse premie naar keuze te storten met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de premies die jaarlijks gestort worden van 60 tot en met 64 jaar (de blauwe vierkanten) of de storting op 64 jaar (de gele driehoek) zullen mijn persoonlijk maximum vanaf 65 jaar bepalen. Het hoogste van de twee berekeningen vormt mijn persoonlijk maximum.  Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.
 

B. Waarom heeft Ethias dit mij niet eerder laten weten?

De exacte impact van de wetgeving voor de contracten met flexibele premies was niet geheel duidelijk. Ethias heeft de vraag daarom voorgelegd aan de fiscale administratie. De communicatie vindt nu plaats naar aanleiding van het antwoord van de administratie.
 

C. Vanaf wanneer wordt dit toegepast?

Naar aanleiding van het antwoord van de fiscale administratie heeft Ethias in 2019 de volledige portefeuille First en CertiFlex aan deze regels getoetst. De regels inzake belastingvermindering worden toegepast vanaf inkomstenjaar 2019 (aanslagjaar 2020).

D. Waarom werd een gedeelte teruggestort voor 2019?

Dit bedrag stemt overeen met het deel van de jaarpremie dat uw persoonlijk maximum overschrijdt en waarvoor u geen belastingvermindering kan genieten.
 

E. Kan ik mijn contract afkopen?

De afkoop van uw contract is steeds mogelijk. Indien u afkoopt na de inhouding van de taksen, kan dit zonder kosten. Indien u afkoopt voor de inhouding van de taksen zal deze afkoop gebeuren aan een ongunstig fiscaal tarief (33%).

 

F. Kan de fiscale administratie terugkomen op het verleden?

 
De stortingen die u voor 2019 heeft uitgevoerd werden reeds verrekend in uw personenbelasting. Tijdens de uitwisselingen met de fiscale administratie heeft deze niet te kennen gegeven de belastingvermindering voor het verleden in vraag te stellen.

 

G. Kan mijn storting nog geïndexeerd worden?

Uw persoonlijk maximum is definitief.

Indien uw persoonlijk maximum overeenstemt met het wettelijk maximum, kan u ieder jaar het geïndexeerde wettelijke bedrag[3] blijven storten. Deze indexatie wordt niet als een verhoging beschouwd.  (2.390,00 EUR voor inkomstenjaar 2020).
 

Indien u een klacht wilt formuleren over de toepassing van deze regels, kan u dit hier doen. U dient samen met uw klacht reeds de nodige bewijsstukken op te laden waaruit blijkt dat u een effectief verlies heeft (bv. aanslagbiljet).

[3] Voor inkomstenjaar 2020 (aanslagjaar 2021), bedraagt het wettelijk maximum 2.390,00 EUR.

011 28 28 00


Ma - Vr : 8 tot 20u

Zaterdag: 8.30 tot 12.30u

Geboortedatum komt niet overeen.

Indien foutief ingegeven, moet u dit corrigeren.

Indien u een offerte wilt maken voor een andere persoon, contacteer dan ons Contactcenter Leven: 011 28 27 40 (van maandag tot vrijdag van 8 tot 20 uur en zaterdag van 8.30 tot 12.30 uur).

De premie van de Home Emergency dient u via overschrijving te betalen.

U ontvangt hiervoor de factuur per post.

Fout op de pagina!

Probeer nogmaals vanaf de homepagina ethias.be (eventueel uw browsergeschiedenis en cookies wissen).

Indien dit probleem zich blijft voortdoen, stuur dan een korte omschrijving naar g-internet@ethias.be.

U ontvangt binnen de 24 uur een bevestiging van uw betaling via e-mail. 

Uw contract is correct afgesloten. U ontvangt dit via e-mail samen met de factuur.

U bent verzekerd van zodra wij uw betaling hebben ontvangen (of vanaf de datum die u hebt opgegeven indien deze na de betaling valt).

Op basis van de ingevulde gegevens kunnen wij uw contractaanvraanvraag niet bevestigen.

We zullen uw dossier nakijken en informeren u zo snel mogelijk hierover.

We kunnen niet bepalen dat u of een gezinslid reeds een Auto- of Woningverzekering heeft bij Ethias.

Als dit juist is, gelieve verder te gaan aan het basistarief.

Als dit niet juist is, bel naar 011 28 29 97 om de persoon door te geven die deel uitmaakt van uw gezin en reeds een individuele Auto- of Woningverzekering heeft bij Ethias.

U wenst zich bij Ethias te verzekeren ?

Wij kunnen u hierbij helpen ! 

1. U vraagt online een contract aan*;

2. Wij sturen u uw contract samen met een opzegbrief om het oude contract op te zeggen;

3. Ofwel stuurt u deze opzegbrief aangetekend naar uw vroegere maatschappij, ofwel stuurt u hem naar ons en doen wij verder het nodige voor de aangetekende verzending ervan (zonder kosten voor u).
 

Regels die moeten worden nageleefd:

- uw vroegere maatschappij moet de opzegbrief ten minste drie maanden voor de vervaldag van het desbetreffende contract ontvangen;

- indien u uw premie in schijven betaalt, moet u enkel rekening houden met de hoofdvervaldag van uw contract;

- de opzegbrief moet worden opgesteld door de titularis van het contract en moet het adres van de maatschappij, het contractnummer, de vervaldag alsook de volledige gegevens van de titularis van het contract bevatten.

* In geval van onderschrijving in een van onze kantoren of via ons Contactcenter kunnen deze stappen worden uitgevoerd op eenvoudige aanvraag bij uw adviseur.

De bevestiging van de contractafsluiting impliceert de aanvaarding ervan door de internaut, in zijn geheel en tegen de aangegeven prijs. Deze bevestiging geldt als handtekening en als uitdrukkelijke aanvaarding van alle gestelde handelingen op de website.

Zowel de verzekeringnemer als de verzekeraar kan de overeenkomst zonder boete en zonder motivering opzeggen per aangetekende brief binnen een termijn van 14 kalenderdagen. Deze termijn begint te lopen vanaf de dag van het sluiten van de overeenkomst, of vanaf de dag waarop de verzekeringnemer de contractvoorwaarden en de precontractuele informatie op een duurzame drager heeft ontvangen, indien dit later is. De opzegging die uitgaat van de verzekeringnemer treedt in werking op het ogenblik van de kennisgeving, deze die uitgaat van de verzekeraar acht dagen na de kennisgeving ervan. In geval van het inroepen van dit verzakingsrecht voor een overeenkomst die met toestemming van de verzekeringnemer vervroegd in voege is gegaan, is de verzekeringnemer gehouden tot betaling van de premie in verhouding tot de periode gedurende welke er dekking werd verleend. Dit is de vergoeding voor reeds verstrekte diensten.

Betaal onmiddellijk 

• via het hoog beveiligde (SLL) betalingssysteem Ingenico
• en u bent verzekerd vanaf de aanvangsdatum die u hebt opgegeven.

011 28 28 01


Ma - Vr : 8 tot 20u

Zaterdag: 8.30 tot 12.30u

Op basis van de ingevulde gegevens kunnen wij uw contractaanvraanvraag niet bevestigen.

We zullen uw dossier nakijken en informeren u zo snel mogelijk hierover.

011 28 28 01


Ma - Vr : 8 tot 20u

Zaterdag: 8.30 tot 12.30u

011 28 28 00


Ma - Vr : 8 tot 20u

Zaterdag: 8.30 tot 12.30u

Geboortedatum komt niet overeen.

Indien foutief ingegeven, moet u dit corrigeren.

Indien u een offerte wilt maken voor een andere persoon, contacteer dan ons Contactcenter Leven: 011 28 27 40 (van maandag tot vrijdag van 8 tot 20 uur en zaterdag van 8.30 tot 12.30 uur).

Betaal onmiddellijk 

• via het hoog beveiligde (SLL) betalingssysteem Ingenico
• en u bent verzekerd vanaf de aanvangsdatum die u hebt opgegeven.

U ontvangt binnen de 24 uur een bevestiging van uw betaling via e-mail. 

Uw contract is correct afgesloten. U ontvangt dit via e-mail samen met de factuur.

U bent verzekerd van zodra wij uw betaling hebben ontvangen (of vanaf de datum die u hebt opgegeven indien deze na de betaling valt).

U wenst zich bij Ethias te verzekeren ?

Wij kunnen u hierbij helpen ! 

1. U vraagt online een contract aan*;

2. Wij sturen u uw contract samen met een opzegbrief om het oude contract op te zeggen;

3. Ofwel stuurt u deze opzegbrief aangetekend naar uw vroegere maatschappij, ofwel stuurt u hem naar ons en doen wij verder het nodige voor de aangetekende verzending ervan (zonder kosten voor u).
 

Regels die moeten worden nageleefd:

- uw vroegere maatschappij moet de opzegbrief ten minste drie maanden voor de vervaldag van het desbetreffende contract ontvangen;

- indien u uw premie in schijven betaalt, moet u enkel rekening houden met de hoofdvervaldag van uw contract;

- de opzegbrief moet worden opgesteld door de titularis van het contract en moet het adres van de maatschappij, het contractnummer, de vervaldag alsook de volledige gegevens van de titularis van het contract bevatten.

* In geval van onderschrijving in een van onze kantoren of via ons Contactcenter kunnen deze stappen worden uitgevoerd op eenvoudige aanvraag bij uw adviseur.

De bevestiging van de contractafsluiting impliceert de aanvaarding ervan door de internaut, in zijn geheel en tegen de aangegeven prijs. Deze bevestiging geldt als handtekening en als uitdrukkelijke aanvaarding van alle gestelde handelingen op de website.

Zowel de verzekeringnemer als de verzekeraar kan de overeenkomst zonder boete en zonder motivering opzeggen per aangetekende brief binnen een termijn van 14 kalenderdagen. Deze termijn begint te lopen vanaf de dag van het sluiten van de overeenkomst, of vanaf de dag waarop de verzekeringnemer de contractvoorwaarden en de precontractuele informatie op een duurzame drager heeft ontvangen, indien dit later is. De opzegging die uitgaat van de verzekeringnemer treedt in werking op het ogenblik van de kennisgeving, deze die uitgaat van de verzekeraar acht dagen na de kennisgeving ervan. In geval van het inroepen van dit verzakingsrecht voor een overeenkomst die met toestemming van de verzekeringnemer vervroegd in voege is gegaan, is de verzekeringnemer gehouden tot betaling van de premie in verhouding tot de periode gedurende welke er dekking werd verleend. Dit is de vergoeding voor reeds verstrekte diensten.

Fout op de pagina!

Probeer nogmaals vanaf de homepagina ethias.be (eventueel uw browsergeschiedenis en cookies wissen).

Indien dit probleem zich blijft voortdoen, stuur dan een korte omschrijving naar g-internet@ethias.be.

De premie van de Home Emergency dient u via overschrijving te betalen.

U ontvangt hiervoor de factuur per post.

We kunnen niet bepalen dat u of een gezinslid reeds een Auto- of Woningverzekering heeft bij Ethias.

Als dit juist is, gelieve verder te gaan aan het basistarief.

Als dit niet juist is, bel naar 011 28 29 97 om de persoon door te geven die deel uitmaakt van uw gezin en reeds een individuele Auto- of Woningverzekering heeft bij Ethias.

A. Op welk ogenblik en hoe wordt het maximum berekend dat in aanmerking komt voor belastingvermindering ?

Er zijn twee groepen fiscale regels die op uw contract van toepassing zijn.

De eerste groep regels betreft de taxatie van reserves of afkoopwaarden van het contract, de tweede betreft de belastingvermindering.  Deze twee groepen regels moeten parallel toegepast worden.

De toepassing van deze regels is niet eenvoudig. We zullen daarom elke keer hun toepassing illustreren aan de hand van een tabel en drie voorbeelden.

 

I.       Ik heb mijn contract onderschreven voor de leeftijd van 55 jaar.

Wat de taxatie betreft, houden wij de taks op het lange termijnsparen in op 60 jaar.  

In uw belang aanvaarden wij geen verhoging van de jaarlijkse premie meer vanaf 55 jaar. Een verhoging van de premie stelt de taxatiedatum uit met 10 jaar vanaf de 1^e verhoging.
 

Er is sprake van een verhoging wanneer een jaarlijkse premie het hoogste van de volgende twee bedragen overschrijdt:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 50 en 54 jaar (in de tabel de blauwe vierkanten en de blauwe driehoek),

-        De premie gestort op 54 jaar (de gele driehoek)
 

Wat de belastingvermindering betreft, kan u hiervan genieten voor een bedrag vastgesteld volgens de hieronder vermelde regels en met respect voor het wettelijk maximum[1]. Het persoonlijk maximum is het maximumbedrag dat voor uw contract in aanmerking komt voor een belastingvermindering.
 

Als de einddatum van uw contract voor 65 jaar ligt (de lijnen A tot en met E), is het persoonlijk maximum dat in aanmerking komt voor belastingvermindering gelijk aan het gemiddelde van de vijf jaren (de blauwe vierkanten) die de laatste tien jaar van uw contract voorafgaan.
 

Als de einddatum van uw contract 65 jaar of later is (de lijnen F en G), is het persoonlijk maximum het hoogste van de 2 volgende bedragen:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 60 en 64 jaar (de groene vierkanten en de groene driehoek),

-        De premie gestort op 64 jaar (de gele driehoek)
 

De einddatum van uw contract is terug te vinden in de bijzondere voorwaarden.

Wij illustreren de toepassing van deze regels aan de hand van 3 voorbeelden.  

Voorbeeld 1

Mijn contract eindigt op 62 jaar. De relevante lijn is C.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 53 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 45 jaar. Van  45 tot en met 47 jaar ben ik vrij om een jaarlijkse premie naar keuze te storten met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de stortingen van 48 tot en met 52 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 53 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 2

Mijn contract eindigt op 62 jaar. De relevante lijn is C.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 53 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 49 jaar.

Het gemiddelde van de stortingen van 49 tot en met 52 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 53 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 3

Mijn contract eindigt op 67 jaar. De relevante lijn is G.

Mijn persoonlijk maximum wordt voor de eerste keer vastgesteld op 55 jaar (het rode vierkant) tot 65 jaar. Dit maximum is gelijk aan het hoogste bedrag van enerzijds het gemiddelde van de stortingen tussen 50 en 54 jaar (de blauwe vierkanten) of anderzijds de storting op 54 jaar (gele driehoek). Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Mijn persoonlijk maximum wordt een tweede keer vastgesteld op 65 jaar (het rood vierkant) tot de einddatum van het contract. Dit maximum is gelijk aan het hoogste bedrag van enerzijds het gemiddelde van de premies die jaarlijks gestort worden van 60 tot en met 64 jaar (de groene vierkanten) of anderzijds de storting op 64 jaar (e gele driehoek). Dit maximum kan nooit hoger zijn dan het maximum dat op 55 werd vastgesteld. Opnieuw let ik dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

II. Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jarige leeftijd of later.

 

Wat de taxatie betreft, houden wij de taks op het lange termijnsparen in op de 10^e verjaardag van het contract.
 

Wat de belastingvermindering betreft, kan u hiervan genieten voor een bedrag vastgesteld volgens de hieronder vermelde regels en met respect voor het wettelijk maximum[2]. Het persoonlijk maximum is het maximumbedrag dat voor uw contract in aanmerking komt voor een belastingvermindering.
 

Als de einddatum van uw contract voor 75 jaar is (lijnen A tot en met I), is het persoonlijk maximum dat in aanmerking komt voor belastingvermindering gelijk aan het gemiddelde van de vijf jaren (de blauwe vierkanten) die de laatste tien jaar van uw contract voorafgaan.
 

Als de einddatum van uw contract 75 jaar of later is (lijnen J en K), is het persoonlijk maximum het hoogste van de 2 volgende bedragen:

-        Het gemiddelde van de jaarlijkse premies gestort tussen 60 en 64 jaar (de blauwe vierkanten en de blauwe driehoek),

-        De premie gestort op 64 jaar (de gele driehoek)

De einddatum van uw contract is terug te vinden in de bijzondere voorwaarden.

Wij illustreren de toepassing van deze regels opnieuw aan de hand van 3 voorbeelden.

Voorbeeld 1      

Mijn contract eindigt op 73 jaar. De relevante regel is H.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 64 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jaar. Van 55 tot en met 58 jaar ben ik vrij om eender welke storting  uit te voeren met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de stortingen van 59 tot en met 63 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 64 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.
 

Voorbeeld 2

Mijn contract eindigt op 70 jaar. De relevante lijn is E.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 61 jaar (het rode vierkant).

Ik heb mijn contract onderschreven op 57 jaar.

Het gemiddelde van de stortingen van 57 tot en met 60 jaar (de blauwe vierkanten) bepaalt mijn persoonlijk maximum vanaf 61 jaar. Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.

Voorbeeld 3

Mijn contract eindigt op 99 jaar. De relevante lijn is K.

Mijn persoonlijk maximum wordt vastgesteld op 65 jaar (het rode vierkant)

Ik heb mijn contract onderschreven op 55 jaar. Van 55 tot en met 59 jaar ben ik vrij om een jaarlijkse premie naar keuze te storten met respect voor het wettelijk maximum.

Het gemiddelde van de premies die jaarlijks gestort worden van 60 tot en met 64 jaar (de blauwe vierkanten) of de storting op 64 jaar (de gele driehoek) zullen mijn persoonlijk maximum vanaf 65 jaar bepalen. Het hoogste van de twee berekeningen vormt mijn persoonlijk maximum.  Ik let dus op de premies die ik jaarlijks stort gedurende deze jaren.
 

B. Waarom heeft Ethias dit mij niet eerder laten weten?

De exacte impact van de wetgeving voor de contracten met flexibele premies was niet geheel duidelijk. Ethias heeft de vraag daarom voorgelegd aan de fiscale administratie. De communicatie vindt nu plaats naar aanleiding van het antwoord van de administratie.
 

C. Vanaf wanneer wordt dit toegepast?

Naar aanleiding van het antwoord van de fiscale administratie heeft Ethias in 2019 de volledige portefeuille First en CertiFlex aan deze regels getoetst. De regels inzake belastingvermindering worden toegepast vanaf inkomstenjaar 2019 (aanslagjaar 2020).

D. Waarom werd een gedeelte teruggestort voor 2019?

Dit bedrag stemt overeen met het deel van de jaarpremie dat uw persoonlijk maximum overschrijdt en waarvoor u geen belastingvermindering kan genieten.
 

E. Kan ik mijn contract afkopen?

De afkoop van uw contract is steeds mogelijk. Indien u afkoopt na de inhouding van de taksen, kan dit zonder kosten. Indien u afkoopt voor de inhouding van de taksen zal deze afkoop gebeuren aan een ongunstig fiscaal tarief (33%).

 

F. Kan de fiscale administratie terugkomen op het verleden?

 
De stortingen die u voor 2019 heeft uitgevoerd werden reeds verrekend in uw personenbelasting. Tijdens de uitwisselingen met de fiscale administratie heeft deze niet te kennen gegeven de belastingvermindering voor het verleden in vraag te stellen.

 

G. Kan mijn storting nog geïndexeerd worden?

Uw persoonlijk maximum is definitief.

Indien uw persoonlijk maximum overeenstemt met het wettelijk maximum, kan u ieder jaar het geïndexeerde wettelijke bedrag[3] blijven storten. Deze indexatie wordt niet als een verhoging beschouwd.  (2.390,00 EUR voor inkomstenjaar 2020).
 

Indien u een klacht wilt formuleren over de toepassing van deze regels, kan u dit hier doen. U dient samen met uw klacht reeds de nodige bewijsstukken op te laden waaruit blijkt dat u een effectief verlies heeft (bv. aanslagbiljet).

[3] Voor inkomstenjaar 2020 (aanslagjaar 2021), bedraagt het wettelijk maximum 2.390,00 EUR.